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Comptabilité : comment choisir un préparateur fiscal qualifié

Si vous rechignez à préparer vos propres impôts, vous n’êtes pas seul. Selon les statistiques de l’IRS, près de 60% des qui font de la télédéclaration font appel à des professionnels de l’impôt pour préparer leurs déclarations. Faire sa propre déclaration peut prendre du temps, être frustrant et plus qu’un peu intimidant.

La préparation d’une déclaration par quelqu’un d’autre est un processus complexe.

Se faire préparer sa déclaration de revenus par quelqu’un d’autre peut vous soulager d’un poids. Cependant, confier votre déclaration de revenus à une mauvaise personne peut faire plus de mal que de bien. Il existe des préparateurs d’impôts malhonnêtes qui cherchent à faire de l’argent rapidement, tout comme il existe des praticiens peu scrupuleux dans n’importe quelle profession. Vous avez probablement entendu des histoires horribles d’escroqueries fiscales perpétrées sur des clients peu méfiants. Il vaut mieux être prudent quant aux personnes que vous engagez pour faire vos impôts.

Vous trouverez ci-dessous quelques-unes des escroqueries fiscales les plus populaires commises par les préparateurs d’impôts. Familiarisez-vous avec ces stratagèmes pour savoir à quoi vous devez faire attention, puis poursuivez votre lecture pour apprendre comment choisir quelqu’un pour vous aider au moment des impôts.

Les principales escroqueries fiscales à surveiller

Depuis plusieurs années, l’IRS publie une liste annuelle d’escroqueries fiscales appelée la Dirty Dozen. Ces escroqueries sont très variées et impliquent plus que la fraude des préparateurs d’impôts. Voici les principales escroqueries de la saison de déclaration 2019 ; un regard plus attentif sur certaines de ces escroqueries qui peuvent impliquer des préparateurs au service du public :

Fraude des préparateurs de déclarations (n°4)

La fraude des préparateurs de déclarations peut prendre de nombreuses formes et pourrait impliquer n’importe laquelle des escroqueries énumérées ci-dessus. Les personnes qui préparent des déclarations de revenus contre rémunération doivent s’inscrire chaque année auprès de l’IRS pour obtenir ou renouveler un numéro d’identification fiscale du préparateur (PTIN). Le fait d’être payé pour préparer des déclarations de revenus sans avoir obtenu un PTIN est considéré comme une fraude.

Un préparateur frauduleux peut également vendre l’identité de ses clients puisqu’il a accès à des informations telles que les noms, les adresses, les dates de naissance et les numéros de sécurité sociale qui peuvent être utilisés pour voler l’identité de quelqu’un ou remplir une fausse déclaration.

Demandes de remboursement gonflées (n°6)

Tout ce qui réduit le revenu imposable ou qualifie quelqu’un pour des exemptions ou des crédits peut donner lieu à une demande de remboursement gonflée. Méfiez-vous des préparateurs qui promettent des remboursements énormes sans avoir examiné au préalable votre déclaration de l’année précédente ou les documents fiscaux de l’année en cours.

Selon l’IRS, ces escrocs font beaucoup de publicité et peuvent avoir des vitrines fictives pour attirer leurs victimes. Ils peuvent même faire passer le mot par le biais de groupes communautaires ou d’églises où la confiance est élevée. Les escrocs s’attaquent fréquemment aux personnes qui n’ont pas d’obligation de déclaration, comme les personnes à faible revenu ou les personnes âgées.

Ces préparateurs peuvent même remplir une fausse déclaration au nom de la personne et percevoir un remboursement dont le contribuable ignore l’existence. Lorsque ces déclarations frauduleuses incluant de faux revenus, les victimes peuvent perdre leurs avantages fiscaux, tels que la sécurité sociale ou les allocations de logement pour les personnes à faible revenu

Les préparateurs légitimes de déclarations d’impôts ne sont pas responsables de la fraude fiscale.

Les préparateurs d’impôts légitimes vous remettront toujours une copie de votre déclaration telle qu’elle a été remplie et ne déposent jamais votre remboursement sur leur compte bancaire. Méfiez-vous des préparateurs d’impôts qui proposent de déposer votre remboursement sur leur propre compte. Souvent, ils déduisent des frais importants avant de vous remettre votre remboursement.

Déclarer faussement des déductions & crédits (n°7-9)

Les préparateurs fiscaux peu scrupuleux ont plusieurs méthodes pour augmenter frauduleusement les remboursements d’impôts ou minimiser les soldes dus pour leurs clients. Il peut s’agir de réclamer des remboursements auxquels le contribuable n’a pas droit, de gonfler faussement des déductions ou d’inventer des revenus pour avoir droit à des crédits d’impôt, tels que l’EITC.

Certaines de ces escroqueries ont pour origine le préparateur. D’autres fois, elles sont initiées par le contribuable et se faufilent parce que le préparateur n’a pas fait preuve de diligence raisonnable.

Ne perdez pas de vue que vous êtes responsable de ce qui figure sur votre déclaration de revenus, même si quelqu’un d’autre la prépare. La production d’une déclaration incorrecte peut entraîner des déductions et des crédits refusés, des pénalités importantes, voire des poursuites pénales.

La déclaration de revenus est un document de travail.

choisir un préparateur fiscal qualifié

Arguments fiscaux futiles (n°10)

L’IRS fournit plusieurs exemples d’arguments fiscaux frivoles, notamment :

  • Vous pouvez refuser de payer des impôts pour des raisons religieuses ou morales
  • La déclaration d’impôt ou le paiement de l’impôt sur le revenu est volontaire
  • Vous pouvez réduire votre obligation fiscale en remplissant une déclaration zéro
  • Si vous ne déposez pas de déclaration d’impôt, l’IRS doit en préparer une pour vous
  • Les seules personnes soumises à l’impôt sur le revenu sont les employés du gouvernement

À maintes reprises, ces arguments et autres affirmations farfelues ont été rejetés par les tribunaux. L’essentiel, c’est que vous devez payer votre juste part d’impôt.

Les abris fiscaux abusifs (n°11)

Les comptables, les planificateurs financiers et autres peuvent promouvoir les abris fiscaux abusifs comme méthode pour éviter les impôts. Alors que la législation fiscale autorise généralement les entreprises à créer des compagnies d’assurance captives pour se protéger contre certains risques, les promoteurs d’abris fiscaux illégaux persuadent les propriétaires d’entreprises à participation restreinte de participer à des stratagèmes qui ne sont pas conçus pour assurer l’entreprise contre les risques, mais plutôt pour échapper à l’IRS. Si quelque chose vous semble trop beau pour être vrai, cherchez un avis indépendant.

Comment trouver un préparateur d’impôts réputé

Comment se protéger de ces arnaques liées à la fiscalité ? En choisissant soigneusement votre préparateur de déclarations de revenus

Il est important de bien choisir son préparateur de déclarations de revenus.

Compte tenu de la complexité du droit fiscal et du fait que les préparateurs d’impôts ont accès à tant d’informations personnelles de leurs clients, vous pourriez supposer que devenir un préparateur d’impôts rémunéré implique de répondre à certaines exigences en matière d’éducation, d’expérience ou même de se soumettre à une vérification des antécédents. Malheureusement, ce n’est pas le cas.

Presque tout le monde peut créer une entreprise de préparation de déclarations de revenus ; il suffit de demander un PTIN gratuit à l’IRS. La personne que vous engagez pour préparer votre déclaration de revenus devrait, au minimum, avoir un PTIN. Voici d’autres conseils à suivre.

1. Consulter le répertoire de l’IRS

L’IRS tient un répertoire des détenteurs de PTIN qui détiennent actuellement des titres de compétences reconnus par l’IRS (tels que les CPA, les agents inscrits et les avocats) ou qui ont suivi le programme de la saison des déclarations annuelles (cours de formation continue volontaire couvrant le droit fiscal et l’éthique organisés chaque année). Presque tout le monde peut avoir un PTIN, mais les professionnels de ce répertoire ont tendance à avoir plus de compétences, d’éducation ou d’expérience.

2. Enquêter sur les allégations marketing

Soyez très méfiant à l’égard des préparateurs d’impôts qui promettent qu’ils peuvent vous obtenir un remboursement plus important que leurs concurrents.

3. Examiner les frais du préparateur

La plupart des préparateurs d’impôts facturent soit un tarif forfaitaire, soit un tarif horaire. Évitez de travailler avec des préparateurs dont les honoraires correspondent à un pourcentage de votre remboursement. Cette structure d’honoraires les incite à gonfler exagérément votre remboursement en réclamant de fausses dépenses, déductions ou crédits d’impôt.

4. Reliser votre déclaration avant de la déposer

Si un préparateur vous demande de signer une déclaration vierge, refuse de vous donner une copie de votre déclaration de revenus ou ne vous permet pas de voir votre déclaration avant qu’elle ne soit déposée, ce sont de gros signaux d’alarme. Il s’agit également de violations de la circulaire 230, le règlement qui régit les professionnels qui exercent auprès de l’IRS. Vous pouvez dénoncer un préparateur de déclarations de revenus pour pratiques fiscales abusives en remplissant le formulaire 14157 (Return Preparer Complaint) et en l’envoyant, avec les documents justificatifs, à l’IRS.

5. Demander s’il est disponible toute l’année

Certains préparateurs s’installent pendant la saison des impôts et disparaissent peu après le 15 avrile. Si quelque chose ne va pas, vous pouvez avoir besoin que votre préparateur vous aide à répondre à des questions ou à clarifier des problèmes des mois, voire des années après la production de votre déclaration. S’il n’est pas là, il ne sera pas d’une grande aide. Recherchez quelqu’un qui est disponible toute l’année.

Conseil de pro : Si vous choisissez de déposer vos impôts par l’intermédiaire d’un préparateur tel que TurboTax, vous pouvez parler à un véritable CPA et lui demander de procéder à un examen ligne par ligne à tout moment de l’année.

6. Vérifier les références du préparateur

Lorsque vous recherchez dans l’annuaire de l’IRS des préparateurs fiscaux accrédités, sachez que toutes les accréditations ne sont pas égales. Seuls les avocats fiscalistes, les CPA et les agents agréés peuvent représenter les contribuables devant l’IRS dans toutes les affaires, y compris les audits, les recouvrements et les appels. Les participants au programme de la saison des déclarations annuelles ne peuvent vous représenter que pour une déclaration qu’ils ont personnellement remplie et signée. Cela signifie que si vous avez des problèmes des années précédentes, ils ne peuvent pas vous aider légalement.

7. Demander quelles sont les affiliations professionnelles

De nombreux fiscalistes appartiennent à des associations professionnelles qui proposent une formation continue et des directives éthiques. L’IRS tient à jour une liste des partenaires d’associations professionnelles reconnues. L’appartenance à une ou plusieurs de ces organisations ne signifie pas automatiquement que le préparateur est légitime, mais de nombreux préparateurs volants ne voudront pas payer l’argent pour s’y joindre.

8. Attendre de votre préparateur qu’il soit minutieux

Veuillez vous assurer que votre préparateur demande à voir la documentation, les formulaires et les reçus et pose beaucoup de questions. Cela l’aide à déterminer si vous avez droit à différents allégements fiscaux et comment classer vos dépenses. Cela vous permet également d’éviter les pénalités ultérieures. Si votre préparateur fiscal ne pose que peu ou pas de questions, c’est un motif d’inquiétude.

9. Vérifier votre déclaration de revenus avant qu’elle ne soit remplie

Vous êtes responsable et redevable du contenu de votre déclaration de revenus, même si quelqu’un d’autre la remplit. Ne signez jamais une déclaration d’impôt avant d’avoir vérifié qu’elle est exacte.

Si vous n’êtes pas sûr de quelque chose, ne signez pas votre déclaration. Demandez au préparateur de clarifier tout revenu, déduction ou crédit d’impôt que vous ne comprenez pas. Lorsque vous signez la déclaration, vous affirmez, sous peine de parjure, qu’elle est complète et exacte.

Mot final

Cette saison fiscale, gardez les yeux ouverts et ne laissez pas la promesse de frais réduits ou d’un gros remboursement d’impôt vous empêcher de faire une vérification approfondie de votre préparateur d’impôts. Aucune économie ou remboursement inattendu ne peut compenser le mal de tête que représente le vol de votre identité ou le contrôle de l’IRS, surtout si votre préparateur d’impôts véreux est parti depuis longtemps au moment où vous vous rendez compte que quelque chose ne va pas. Engagez un professionnel de l’impôt de bonne réputation, examinez attentivement son travail, et cette saison de déclaration de revenus sera sans souci.

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